현금으로 결제했는데 휴대폰 번호를 말하지 않았다면, 가게가 국세청 지정번호 '010-000-1234'로 현금영수증을 자진발급하는 경우가 있습니다. 이 영수증은 누구의 것인지 정해지지 않은 상태라, 소비자가 홈택스나 손택스에서 영수증의 승인번호·거래일자·금액을 입력해 본인 명의로 등록해야 연말정산 소득공제에 들어갑니다.
자진발급이 생기는 이유
현금영수증 의무발행업종 사업자는 10만 원 이상 현금 거래 시 소비자가 요청하지 않아도 현금을 받은 날부터 5일 이내에 현금영수증을 발급해야 합니다. 소비자 정보를 모르면 국세청 지정번호로 발급하며, 이를 '자진발급'이라고 합니다. 의무발행업종이 아니어도 가맹점이 소비자 정보 없이 발급하면 같은 방식이 됩니다. 영수증 하단에 '자진발급' 또는 지정번호가 찍혀 있다면 등록 대상입니다.
등록에 필요한 정보
| 항목 | 확인 위치 |
|---|---|
| 승인번호 | 종이 현금영수증 또는 가맹점이 보낸 전자영수증 |
| 거래일자 | 영수증의 거래 일시 |
| 거래금액 | 영수증의 합계 금액 |
| 등록할 발급수단 | 본인 휴대폰 번호나 현금영수증 카드 등 홈택스에 등록된 수단 |
홈택스 등록 순서
- 홈택스 또는 손택스에 로그인합니다.
- 현금영수증 조회·수정 관련 메뉴에서 '자진발급분 소비자 등록'을 찾습니다. 메뉴 위치는 개편될 수 있으므로 홈택스 검색창에 '자진발급'을 입력하면 빠릅니다.
- 영수증의 승인번호, 거래일자, 금액을 입력합니다.
- 본인 발급수단을 선택해 등록합니다.
- 현금영수증 사용내역 조회에서 해당 건이 본인 사용액으로 반영됐는지 확인합니다.
등록 전에 '현금영수증 발급수단 관리'에서 본인 휴대폰 번호나 현금영수증 카드가 등록돼 있는지 먼저 확인하세요.
등록을 놓치지 않으려면
- 현금 결제 시 휴대폰 번호를 바로 말하거나 현금영수증 카드를 내밉니다.
- 자진발급 영수증을 받았다면 버리지 말고 사진으로 남겨 둡니다.
- 계좌이체로 결제했다면 가게에 현금영수증 발급을 요청합니다. 계좌이체도 현금영수증 발급 대상이 될 수 있습니다.
- 연말정산 간소화 자료가 열리기 전(12월까지) 등록해 두면 1월 간소화 자료에 반영되기 쉽습니다.
늦게 발견했을 때
간소화 자료가 나온 뒤에 자진발급분을 찾았다면 홈택스에서 등록한 뒤 반영 여부를 확인합니다. 회사 연말정산 기간이 지나 반영하지 못했다면, 5월 종합소득세 신고 때 추가하거나 법정 신고기한부터 5년 이내에 경정청구로 공제를 반영할 수 있습니다. 등록 가능 기간과 절차는 홈택스 안내를 확인하세요.
현금영수증 소득공제 기본
현금영수증 사용분은 체크카드와 같은 30% 공제율이 적용됩니다(2026년 10월 기준). 다만 신용카드 등 사용액 전체가 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작되므로, 등록한 금액이 그대로 공제 금액이 되는 것은 아닙니다. 전통시장이나 대중교통 사용분은 결제 수단과 관계없이 별도 공제율이 적용됩니다.
현금영수증 발급을 거부당했다면
가맹점이 현금영수증 발급을 거부하거나 현금 결제 시 가격을 다르게 요구했다면 국세청에 신고할 수 있습니다. 홈택스의 현금영수증 발급 거부 신고 메뉴를 이용하며, 거래 사실을 확인할 수 있는 자료가 필요합니다. 의무발행업종의 미발급은 사업자에게 가산세가 부과되는 사안입니다.
현금영수증 발급수단 관리
자진발급분 등록과 함께 본인의 현금영수증 발급수단을 정리해 두면 누락을 줄일 수 있습니다.
| 발급수단 | 특징 |
|---|---|
| 휴대폰 번호 | 가장 많이 쓰는 방식. 번호가 바뀌면 홈택스에서 변경 등록 필요 |
| 현금영수증 전용 카드 | 홈택스에서 신청해 받는 카드. 번호를 말하지 않고 제시만 하면 됨 |
| 신용·체크카드 번호 등록 | 등록해 둔 카드를 현금영수증 발급수단으로 제시 |
휴대폰 번호를 바꿨는데 홈택스 정보를 고치지 않으면 새 번호로 발급된 현금영수증이 본인 사용액으로 연결되지 않을 수 있습니다. 번호 변경 후에는 발급수단 관리에서 새 번호를 등록하세요.
간편결제·계좌이체와 현금영수증
간편결제 앱에서 계좌 연결 방식으로 결제하거나 온라인 쇼핑몰에서 무통장입금으로 결제하면 현금영수증 발급 대상이 될 수 있습니다. 앱이나 쇼핑몰의 현금영수증 자동 발급 설정에 본인 휴대폰 번호가 맞게 들어가 있는지 확인하면 자진발급으로 흘러가는 경우를 줄일 수 있습니다.
사업자가 알아둘 점
사업자는 소비자가 번호를 알려 주지 않아도 의무발행업종의 10만 원 이상 현금 거래라면 5일 이내에 지정번호로 자진발급해야 합니다. 발급하지 않으면 미발급 금액에 대한 가산세가 부과될 수 있습니다. 소비자가 나중에 번호를 알려 주면 자진발급분을 취소하고 다시 발급하는 대신, 소비자가 홈택스에서 직접 등록하도록 승인번호를 알려 주는 방법도 있습니다.
소비자 입장에서는 결제 직후 영수증에 지정번호가 찍혀 있는지 바로 확인하는 것이 가장 확실합니다.
자주 묻는 질문
010-000-1234 번호로 문자가 왔는데 무슨 뜻인가요?
010-000-1234는 현금영수증 자진발급에 쓰는 국세청 지정 코드로, 실제 문자 발신 번호가 아닙니다. 이 번호를 사칭한 문자 링크는 누르지 마세요.
가족 명의로 등록해도 되나요?
자진발급분은 실제로 결제한 본인 명의로 등록하는 것이 원칙입니다. 부양가족 사용분 합산 여부는 연말정산 부양가족 요건에 따릅니다.
영수증을 잃어버렸어요.
승인번호를 모르면 등록이 어렵습니다. 결제한 가게에 거래 내역 확인이나 재발급을 요청해 보세요.
